1、稽核室每年依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，經董事會通過後確認執行。

2、稽核人員依照稽核計劃之稽核項目進行查核，對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，檢附工作底稿及相關資料作成稽核報告、提出改善建議，並至少按季追蹤，作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當改善行動。

3、內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告，定期交付審計委員會查閱。

4、另視需要執行不定期及專案性稽核，依公司最高主管或其授權主管之指示辦理。

5、專案諮詢，稽核室亦提供營運流程效率改善之建議，與內部控制制度設計之諮詢服務，以協助提升營運效率。

6、稽核的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況，並及時提供管理階層瞭解存在的缺失或潛在的風險。同時依董事會與高階管理階層之委任，提供相關調查、評估、或諮詢服務，以協助其覆行公司治理的責任。

7、稽核室每年定期督促內部各單位及子公司自行檢查內部控制制度設計及執行之有效性，並覆核各單位及子公司之自行檢查報告，併同稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及高階管理層評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。董事會決議通過之內部控制制度聲明書，除刊登於本公司年報外，並公告申報於主管機關指定之網站。